KSS INSIGHTS
여신심사·재무진단 노트
은행 심사역의 시각으로 기업의 재무와 법무 리스크를 해설합니다. 모든 칼럼은 편집원칙에 따라 작성·검수됩니다.
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주주 가수금 출자전환 실무: 부채비율 개선과 상법·세무 체크포인트
가수금 출자전환이 부채비율에 미치는 효과와 상법상 신주 발행·상계 동의 절차, 법인세법상 시가 초과 발행 쟁점까지 실행 전 체크포인트를 정리했습니다.
2026.11.15 · 읽는 시간 약 6분
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연속 영업손실·영업현금흐름 마이너스, 사업계획으로 소명하는 법: 은행이 믿는 회복 논리
연속 영업손실과 영업현금흐름 악화를 은행이 어떻게 보는지 분석하고, 원인 진단부터 월별 현금흐름 예측까지 사업계획 소명의 구조를 정리했습니다.
2026.11.15 · 읽는 시간 약 5분
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기업 신용평가 점수는 어떻게 만들어지는가: 평가 정보의 범위와 취약점 보완 실무
신용정보법이 정의하는 기업신용등급과 평가에 쓰이는 정보의 범위, 기업이 관리할 수 있는 취약점 5가지, 잘못된 정보를 바로잡는 정정청구 절차를 정리했습니다.
2026.11.15 · 읽는 시간 약 6분
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정책자금 조달 구조 이해하기: 신용보증·기술보증·진흥 지원의 역할 차이와 선택 기준
신용보증기금법·기술보증기금법·중소기업진흥에 관한 법률로 보증기관과 진흥 기관의 역할을 확인하고, 구조별 선택 기준과 신청 전 점검 순서를 정리했습니다.
2026.11.15 · 읽는 시간 약 5분
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정책자금·정부지원 사업계획서 논리 구조 작성법: 한 줄로 이어지는 7단계 설계
심사역이 사업계획서에서 확인하는 단계 간 정합성을 기준으로, 문제 정의부터 자금 사용·상환 계획까지 일곱 단계의 논리 구조와 감점 요인을 정리했습니다.
2026.11.15 · 읽는 시간 약 5분
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대면평가·발표 심사 대응 가이드: 자금 용도와 상환 재원을 소명하는 질의응답 구조
대면평가와 발표 심사의 예상 질문 6유형과 결론·근거·수치·보완의 4단계 답변 구조, 모의 질의와 숫자 카드 준비 방법을 정리했습니다.
2026.11.15 · 읽는 시간 약 5분
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정책자금 중복지원 제한 대비와 연차별 조달 로드맵: 지원 이력 관리부터 시작하라
중복지원 제한을 공고별로 확인하는 방법과 지원 이력 정리표, 용도별 연차 조달 로드맵 설계 원칙을 일반 실무 원칙 중심으로 정리했습니다.
2026.11.15 · 읽는 시간 약 5분
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미처분 이익잉여금 누적, 방치할까 환원할까: 상법상 배당 한도와 합법적 환원 전략
이익잉여금 누적 원인을 짚고 상법 제462조 배당 한도 계산과 환원 방법, 부채비율 영향과 가업승계 관점의 균형을 가정 예시와 함께 정리했습니다.
2026.11.15 · 읽는 시간 약 6분
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국세·지방세 체납과 연체, 신용정보에 쌓이기 전에 막는 법: 납부기한 연장과 압류 유예 절차
국세징수법상 체납자료 제공 요건과 납부기한 연장, 압류·매각 유예 절차를 중심으로 체납과 연체가 신용정보로 쌓이기 전에 대응하는 순서를 정리했습니다.
2026.11.15 · 읽는 시간 약 5분
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중소기업 정관 변경 누락이 부르는 경영 리스크: 상법상 결의 요건과 점검 포인트
정관 변경의 상법상 결의 요건과 정관 절대적 기재사항을 확인하고, 변경을 놓쳤을 때의 리스크 6가지와 점검 포인트를 정리했습니다.
2026.11.15 · 읽는 시간 약 5분
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임원 퇴직금 규정 정비 실무: 정관·퇴직급여지급규정과 세법상 손금 한도의 구조
임원 퇴직급여의 정관·규정 근거와 법인세법 시행령 제44조의 손금 한도 구조를 가정 예시로 설명하고, 규정 정비 포인트를 정리했습니다.
2026.11.15 · 읽는 시간 약 5분
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주주총회 절차 적법성 점검: 소집 통지와 결의 요건, 결의취소 리스크 예방
상법상 주주총회 소집 통지와 결의 요건, 결의취소의 소(2개월) 구조를 가정 계산 예시와 함께 설명하고 절차 하자 예방 체크리스트를 정리했습니다.
2026.11.15 · 읽는 시간 약 5분
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부동산 가압류를 당했을 때 기업의 대응 순서: 해방공탁·이의신청·제소명령·취소신청의 구조
민사집행법 가압류 규정을 기준으로 결정문 확인부터 해방공탁, 이의신청, 제소명령, 사정변경 취소까지 기업의 대응 수단과 순서를 정리했습니다.
2026.11.15 · 읽는 시간 약 5분
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여신심사에 대비하는 사전 설계 전략: 신청 전에 숫자·자금·서류를 하나의 이야기로 맞춘다
신청서를 쓰기 전에 숫자·자금·서류를 하나의 이야기로 맞추는 다섯 가지 사전 설계 단계와, 자금 조달 전에 대표자가 점검할 실무 액션 아이템 8가지를 정리했습니다.
2026.11.15 · 읽는 시간 약 6분
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단기차입금 비중 급증, 유동성 위험의 신호: 상환 부담을 방어하는 만기 구조 전략 5가지
단기차입금 비중이 급증했을 때 은행이 보는 유동성 지표와 증가 원인 분해법, 만기 일치·운전자본 개선 등 상환 부담을 방어하는 구조 개선 전략 5가지를 정리했습니다.
2026.11.15 · 읽는 시간 약 5분
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정책자금 브로커 피해 예방 가이드: 승인 보장·서류 조작 제안, 왜 위험한가
정책자금 브로커의 위험 신호 6가지와 서류 조작의 법적·심사 리스크, 안전한 자문을 고르는 기준을 정리했습니다. 승인 보장과 서류 가공 제안을 가려내는 실무 가이드입니다.
2026.11.15 · 읽는 시간 약 5분
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자본잠식 기업의 대출 가능성과 회복 전략: 부분·완전 자본잠식, 은행은 이렇게 평가한다
자본잠식 상태에서 은행이 평가하는 기준을 부분·완전 잠식별로 분석하고, 감자·준비금 같은 형식적 해소와 흑자 전환·증자 같은 실질적 회복 전략을 구분해 정리했습니다.
2026.11.15 · 읽는 시간 약 6분
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이자보상배율 1.0 미만 탈출 가이드: 은행이 보는 수익성 구조 개선 실무
이자보상배율이 1.0에 못 미치는 기업이 은행 심사에서 감점되는 이유와, 영업이익 개선·이자비용 절감·소명 자료 정비로 구조를 바로잡는 실무 순서를 정리했습니다.
2026.11.15 · 읽는 시간 약 6분
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가지급금, 은행은 왜 문제 삼는가: 인정이자·지급이자 손금불산입과 단계적 정리 전략
대표자 가지급금이 은행 심사와 세무에서 두 번 문제가 되는 이유를 법인세법 제52조·제28조와 시행령 조문을 기준으로 설명하고, 무리하지 않는 정리 순서를 제시합니다.
2026.11.15 · 읽는 시간 약 6분
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부채비율을 낮추는 현실적인 방법 5가지: 이익잉여금·증자·출자전환·만기 조정·자산 매각
부채비율 개선의 두 갈래(부채 줄이기, 자기자본 키우기)를 가정 수치로 비교하고, 상황별로 어떤 방법을 먼저 고를지 정리했습니다.
2026.11.15 · 읽는 시간 약 6분
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대출 신청 전 재무제표 자가진단 체크리스트: 심사역이 보는 6대 지표 계산법
부채비율, 유동비율, 이자보상배율, 매출채권 회전기간, 영업현금흐름, 자본잠식. 3개년 재무제표로 직접 계산하고 해석하는 방법을 정리했습니다.
2026.11.15 · 읽는 시간 약 6분
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은행 심사역이 가장 먼저 거절하는 재무제표 5가지 패턴과 대응 전략
부채비율, 가지급금, 이자보상배율, 영업현금흐름, 자본잠식. 여신심사 실무 관점에서 부결로 이어지기 쉬운 재무제표 패턴 5가지와 신청 전 대응 방향을 정리했습니다.
2026.11.15 · 읽는 시간 약 5분